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5. Ecriture comptable financement de balance

Pour un contrat d'affacturage en financement de balance(cession de balance clients) la comptabilisation des données du contrat d'affacturage se fait de la manière suivante :

Exemple de coût de l' affacturage de balance

- Remise d'une créance TTC de 300 000 €
- Commission de service de 0.15%, soit 450 €
- Fonds de garantie (FDG) à 15%, soit 45 000 €
- Commission de financement à 2,5% annuel, soit pour un règlement client à 60 jours, un montant de 255 000 X 0.42% : 1071 €
- Montant des frais bancaires : 6 €

Passage des écritures comptables

1- Cession de la balance

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable
ecriture comptable

2. Financement de la créance

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable 1

3- Encaissement des règlements

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable 1

4- Remontée des fonds sur le compte dédié

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable

5- Transmission du fichier des règlements

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable

6- Enregistrement des frais bancaires :

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable

Ecritures comptables avec un financement partiel

 Mise en place d'un contrat d'affacturage partiel

- Pour une remise de 400 000 €, et 200 000 € de financement demandé.
- Commission de service de 0.15%, soit 600 €
- Fonds de garantie (FDG) à 15%, soit 60 000 €
- Commission de financement à 2,5% annuel, soit pour un règlement client à 60 jours, un montant de 200 000 X 0.42% : 840 €
- Montant des frais bancaires : 8 €

Passage des écritures

1 - Cession de la balance

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable
 

2 - Financement de la balance

Ecriture compte entreprise

ecriture comptable
ecriture comptable

3 - Encaissement des règlements

Ecriture compte factor

ecriture comptable 1

4 - Remontée des fonds sur le compte dédié

Ecriture compte factor

ecriture comptable 1

5 - Transmission du fichier des règlements

Ecriture compte factor

ecriture comptable 1

6 - Enregistrement des frais bancaires

Ecriture compte factor

ecriture comptable 1

La passation des écritures comptables d'affacturage

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