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5. Ecriture comptable financement de balance

Pour un contrat d'affacturage en financement de balance(cession de balance clients) la comptabilisation des données du contrat d'affacturage se fait de la manière suivante :

 

2. Ecritures comptables :
Affacturage de balance clients

Exemple chiffré de coût de mise en place d'un contrat d'affacturage de balance

- Remise d'une créance TTC de 300 000 €
- Commission de service de 0.15%, soit 450 €
- Fonds de garantie (FDG) à 15%, soit 45 000 €
- Commission de financement à 2,5% annuel, soit pour un règlement client à 60 jours, un montant de 255 000 X 0.42% : 1071 €
- Montant des frais bancaires : 6 €

Passage des écritures comptables

1- Cession de la balance

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable
ecriture comptable

2. Financement de la créance

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable 1

3- Encaissement des règlements

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable 1

4- Remontée des fonds sur le compte dédié

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable

5- Transmission du fichier des règlements

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable

6- Enregistrement des frais bancaires :

Ecriture compte entreprise
ecriture comptable

7- Ecritures comptables avec un financement partiel

Exemple de mise en place d'un contrat d'affacturage partiel

- Pour une remise de 400 000 €, et 200 000 € de financement demandé.
- Commission de service de 0.15%, soit 600 €
- Fonds de garantie (FDG) à 15%, soit 60 000 €
- Commission de financement à 2,5% annuel, soit pour un règlement client à 60 jours, un montant de 200 000 X 0.42% : 840 €
- Montant des frais bancaires : 8 €

Passage des écritures

11/1 - Cession de la balance
Ecriture compte entreprise
ecriture comptable
 
11/2 - Financement de la balance
Ecriture compte entreprise
ecriture comptable
ecriture comptable
11/3 - Encaissement des règlements
Ecriture compte factor
ecriture comptable 1
11/4 - Remontée des fonds sur le compte dédié
Ecriture compte factor
ecriture comptable 1
11/5 - Transmission du fichier des règlements
Ecriture compte factor
ecriture comptable 1
11/6 - Enregistrement des frais bancaires
Ecriture compte factor
ecriture comptable 1
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