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Comparatif solutions d'affacturage
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L'affacturage inversé
Le reverse factoring
Affacturage inversé ou reverse factoring. Vos fournisseurs ont besoin de trésorerie ? Vos sous-traitants ont besoin de liquidités ? Vous voulez
payer vos fournisseurs au comptant
Sécuriser vos fournisseurs
Fidéliser vos sous-traitants
La solution est l’
affacturage inversé
ou
r
everse factoring
Fonctionnement du reverse factoring
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Commande fournisseur
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Livraison ou prestation
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Facturation
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Cession de la facture
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Virement sous 24 à 48h
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Règlement fournisseur
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Paiement à l'échéance
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Vous passez commande auprès de vos fournisseurs ou de vos sous-traitants, qui vous livrent la marchandise ou effectuent une prestation de service.
Vous recevez la
facture
correspondante que vous remettez à la
société d’affacturage
, qui va la régler sous 12 à 24 heures, ou bien auprès du débiteur, qui règlera ensuite lui-même le fournisseur, ou bien directement auprès du fournisseur ou du sous-traitant.
Vous remboursez ensuite la société d’affacturage à la date contractuelle de paiement convenue commercialement avec le fournisseur ou le sous-traitant.
Gestion du contrat de reverse factoring
Compte bancaire partagé
Les contrats d’affacturage inversé prévoient la
gestion d’un compte bancaire partagé
entre le factor et le client porteur du contrat d’affacturage.
Dématérialisation des factures
La gestion, notamment informatique, de ce compte permet d’émettre des virements au profit des fournisseurs ou des sous-traitants au nom du client. Cela assure une certaine confidentialité sur le partenaire factor de sorte que les fournisseurs ou les sous-traitants peuvent ignorer l’intervention d’un factor dans le cycle de paiement de leurs factures.
Avantages du reverse factoring
Financement des fournisseurs et sous-traitants
L’affacturage inversé permet de
financer vos fournisseurs ou vos sous-traitants
, en les réglant au comptant sans que cela pèse sur votre propre trésorerie.
La société d’affacturage paye vos factures fournisseurs, sous 24 heures après la livraison ou la prestation, et ensuite encaisse votre règlement à l’échéance contractuelle négociée avec le fournisseur, soit 30 ou 60 jours généralement.
Contrat d'affacturage souscrit par le client débiteur
Dans le contrat d’affacturage inversé,
c’est le client débiteur qui souscrit le contrat d’affacturage
en vu de payer avant échéance ses factures fournisseurs.
A qui s'adresse le reverse factoring ?
L’affacturage inversé, reverse factoring, est susceptible d’intéresser un grand nombre d’entreprises qui comptent des fournisseurs ou des sous-traitants qui cherchent à
financer et sécuriser leur supply chain
.
L'affacturage inversé est particulièrement utilisé pour
financer les fournisseurs ou sous-traitants des centrales d’achat
des grandes et moyennes surfaces (GMS), des centrales d’achat des chaînes de magasins ou de distribution, des services achats des groupes industriels, ainsi qu’aux services acheteurs des PME-PMI.
L’affacturage inversé peut aussi bien convenir à une
société privée qu’à une entreprise publique
, société d’économie mixte ou collectivité.
Conditions d'accès
Volume de CA minimum
Le reverse factoring peut être utilisé, à la condition de respecter le
critère de taille de volume d’affaires réalisé avec ses fournisseurs ou sous-traitants
sur une année.
Ce chiffre d’affaires doit se monter à 30 millions d’euros au minimum.
Le nombre de fournisseurs n’est pas un critère bloquant, un débiteur avec de très nombreux fournisseurs ou sous-traitants, est tout à fait éligible à l’affacturage inversé.
Mise en place d'un programme de reverse factoring
Le chiffre d'affaires requis concerne le chiffre acheté auprès des fournisseurs bénéficiant du contrat de reverse factoring.
La raison du montant de 30 M€ réside dans les coûts de mise en place du contrat qui demande quelques développements informatiques pour mettre en conformité la comptabilité de l'acheteur, des fournisseurs et du factor.
Coût du reverse factoring
Le
coût de l'affacturage
inversé est composé, comme dans un contrat classique d’affacturage, de la commission de service et de la commission de financement.
La
commission de service
est très faible en affacturage inversé car les volumes sont généralement importants, et ensuite les coûts de recouvrement sont très faibles puisque c’est le débiteur lui-même qui transmet les factures émises sur lui.
La
commission de financement
se base sur le taux de l’
Euribor
à un mois ou à trois mois, plus la marge de la société d’affacturage. Cette marge est généralement d’autant plus écrasée que le volume de chiffre d’affaires traité est conséquent. Cette marge peut facilement se retrouver au-dessous de 1% de
l’encours
financé.
La
commission de financement
se base sur le taux de l’Euribor à un mois ou à trois mois, plus la marge de la société d’affacturage. Cette marge est généralement d’autant plus écrasée que le volume de chiffre d’affaires traité est conséquent. Cette marge peut facilement se retrouver au-dessous de 1% de l’encours financé.
Reverse factoring et assurance crédit
Le risque en reverse factoring
Le contrat de reverse factoring prévoit que le factor règle les fournisseurs et se rembourse ensuite à échéance par le règlement du débiteur initiateur du contrat de reverse factoring. C’est donc sur ce débiteur que va porter le
risque du factor
, et c’est un risque très concentré puisqu’il ne porte que sur un seul client.
La surveillance exercée par l'assureur crédit
L’intérêt de l’
assurance crédit
est de donner une indication de
solvabilité
sur le client en fixant un encours maximum que le débiteur sera en mesure de payer à tous ses fournisseurs concernés par le contrat de reverse factoring.
Cette surveillance sera par la suite exercée par l’assureur crédit pendant toute la durée du contrat avec éventuellement des modifications sur l’encours global financé par le factor.
Ce qu'il faut retenir sur l'affacturage inversé
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Financement des fournisseurs au comptant
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Sécurisation des fournisseurs par des paiements garantis
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Fidélisation des sous traitants par des règlements au comptant sécurisés
