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Factoring : comparatif des solutions de factoring


factoring D’origine anglo-saxonne, les techniques de factoring distribuées par les factors, s’appliquent en France sur le marché domestique national, à l’export et à l’import.


factoring Tableau comparatif des différents produits de factoring pour les entreprises, avec en colonne tous les produits de factoring et en ligne tous les services correspondant :

Les solutions de factoring disponibles sur le marché français et européen

Services

 Financement

 Garantie

 Recouvrement

Gestion

  Ligne de     financement

Plafond de
financement

 Justificatif
demandé
Solutions
de factoring

1

 full
factoring

factoring

factoring

factoring

factoring

Evolutive

90%

Invoice
2

 Agency factoring

factoring

factoring

 

 

Evolutive

85%

Invoice
3

  Home service

factoring

factoring

 

 

Evolutive

85%

Invoice
4

 Maturity factoring

 

factoring

factoring

factoring

 

 

Invoice
5

  Recourse factoring

factoring

 

 

 

Plafonnée

85%

Invoice
6

  Factoring with recourse

factoring

 

 

 

Plafonnée

85%

Invoice
7

  Window dressing

factoring

 

 

 

Evolutive

95%

Invoice
discounting
8

   Reverse factoring

factoring

 

 

factoring

Evolutive

90%

Invoice
9

   Invoice
discounting

factoring

 

 

 

Evolutive

90%

Invoice
 
         

factoring invoice Les options du factoring

le financement des factures

Le financement de factures se fait sous 24 à 48 heures sur présentation d’un double de la facture (invoice) et d’un justificatif.

La garantie des factures

La garantie des factures se fait après accord du service crédit sur l’encours financé.

Le recouvrement des créances

Le recouvrement des factures financées à l’échéance auprès des débiteurs.

La gestion des créances

La gestion des créances comprend la gestion de l’encaissement des factures financées, avec leur imputation.

La ligne de financement

Lignes de crédit fixées au début du contrat.

Le plafond de financement

Le plafond de financement correspond au montant maximum financé par avance, le solde étant restitué après règlement du client.

factoring

 

invoice factoring Focus sur les solutions de factoring

1 - Full factoring

Le full factoring comprend la prestation complète d’affacturage, c’est le mode d’affacturage le plus couramment utilisé. Comme il prend en compte tous les services, le full factoring rassure le factor et permet de rendre éligible de nombreux dossiers qui ne le seraient pas dans les autres services d’affacturage.

 

2 - Agency factoring

L'agency factoring est une technique d’affacturage selon laquelle le client débiteur est notifié de la cession de la facture à une société d’affacturage mais cette notification ne change pas le destinataire du règlement qui reste le fournisseur comme auparavant.

 

3 -Home service

Comme pour l’agency factoring, avec le home service, la notification est faite par le vendeur à son client débiteur, mais toujours avec un règlement effectué directement auprès du vendeur. Le paiement est affecté à un compte bancaire partagé avec le factor, celui-ci se remboursant de son avance en remontant à son profit les fonds de ce compte.

 

4 - Maturity factoring

La maturity factoring ’est un affacturage qui prend en compte toute la gestion du poste clients avec toutes les fonctions qui y sont liées mais sans le financement par avance. Le financement arrivant à maturité c'est-à-dire à l’échéance du paiement comme convenu sur la facture entre les parties.

 

5 - Recourse factoring

Le recourse factoring est une technique d’affacturage qui comprend toutes les fonctions de l’affacturage classique, avec le financement, sauf la gestion des créances clients. La gestion du poste clients est entièrement à la charge de l’entreprise, qui en assure le risque et le recouvrement. En cas d’impayés le factor va rendre la créance à l’entreprise et lui débite son compte du montant préalablement financé. C’est à l’entreprise de prendre une assurance crédit ou de faire de l’auto assurance.

 

6 - Factoring with recourse

L’affacturage avec recours, même nom et même système que le recourse factoring, permet de remettre au factor des créances clients et d’obtenir le financement correspondant. La gestion du poste clients, avec tous les risques liés, restant entièrement à la charge de l’entreprise.

 

7 - Window dressing

Le window dressing est une opération normalement ponctuelle qui permet de financer la balance clients, c’est un bon moyen de faire rentrer de la trésorerie tout d’un coup et de transformer des comptes à recevoir en comptes soldés. Pourtant c’est une technique d’affacturage moins utilisée que par le passé car elle souffre d’une réputation d’embellissement artificiel des comptes, souvent réalisé en fin d’année juste avant la clôture comptable.

 

8 - Reverse factoring

Le reverse factoring connait lui une utilisation croissante. Il permet aux fournisseurs d’être payés sous 48 heures après l’émission des factures. C’est un contrat souscrit par le client mais qui en fait bénéficier ses fournisseurs, libre à eux de prendre cette option que le porteur du contrat leur offre et de bénéficier ainsi d’un règlement anticipé. Le reverse factoring est surtout utilisé par les centrales d’achat de la grande distribution, mais on le voit aussi apparaitre désormais chez les industriels pour leurs achats.

 

9 - Invoice discounting

L’invoice discounting permet à l’entreprise de financer ses factures clients par remises de sa balance, par période courte, semaine, quinzaine ou mois. Régulièrement le factor doit recevoir les états de la balance de l'entreprise pour suivre le lettrage des encaissements. C’est cet état qui permet de libérer de l’encours finançable chaque fois qu’un état des règlements encaissés par l’entreprise est effectué.

 

 

factoring